Банки Британии ведут «двойную бухгалтерию»
Как бы ни хорохорились британские банкиры, дела их очевидно идут не так хорошо, как им бы хотелось. Как ты прибыль не перераспределяй, а все равно убытки перекрывать нечем. Независимая исследовательская организация PIRC занялась подсчетом плохих долгов, которые банкам придется попросту списать в ближайшие годы. То есть вычесть из доходов вместе с той нераспределенной прибылью, которую в период кризиса пришлось отложить «до лучших времен». Картина получилась грустная.
Подсчет убытков
HSBC, который среди британских банков является лидером по объему активов, стал лидером и в отношении убытков, продемонстрировав 10,4 миллиарда в минусе. У Королевского Банка Шотландии убытков на 9,4 миллиарда, Barclays «отличился» 7,3 миллиардами, Lloyds Banking Group – 2,5 и Standard Chartered – 2,2 миллиарда. В общей сложности британские банки несут незаявленных убытков на 31,8 миллиардов фунтов стерлингов. Как показали исследования, искажающее применение правил бухгалтерского учета, благодаря которым плохие кредиты остаются скрытыми, оказывают соответствующее влияние на Банк Англии.
Двойная бухгалтерия
Разумеется, PIRC, которая работала еще с применявшимися более века до 2005 года стандартами бухгалтерии, знает о чем говорит, когда сетует на озвученные банками цифры. Помимо нарушений Базельских правил, которые требуют, чтобы банки заявляли как минимум половину ожидаемых плохих кредитов за отчетный год, эти плохие кредиты и ожидаемые от них убытки не появляются в банковской отчетности и в нарушении Международных Стандартов Финансовой отчетности (МСФО). При этом на состоявшейся недавно в Лондоне конференции по МСФО, устанавливающей бухгалтерские правила для всех банков в целом ряде стран, ее участники согласились с тем, что критика и требование ввести более жесткие требования к капиталам банков в ожидании убытков вполне оправданна. Ранее эти положения обязывали банкиров раскрывать ожидаемые убытки вместе с деятельностью за отчетный период, то есть 12 месяцев. Однако правила стали переписываться на ходу и теперь критики говорят, что прогнозы убытков не указаны в отчете ни одного банка. Впрочем, предупреждение сопровождалось соответствующим давлением, дабы обязать британские банки и строительные общества раскрывать свои убытки, которые по прогнозам Банка Англии могут достигать цифры вдвое большей чем та, которую озвучили PIRC.
Поиск выхода
Понятно, что с такими убытками о стабильности финансовой системы говорить не приходится. Однако о прямой рекапитализации банков речь пока тоже не идет. Ожидается, что банки сами все исправят, проведут реструктуризацию и разработают планы для повышения уровня их капитала. Так, Barclays наметил себе за 3 года достичь объемов капитала в 75 миллиардов, увеличив его на 9 млрд., в том числе на 7 миллиардов за счет новых кредитов, Royal Bank of Scotland будет уменьшать объемы инвестиционной деятельности, увеличивая розничную часть, кое-кто готовит новые облигации. Правда, вполне вероятно, что регуляторы могут потребовать деяний более активных чем те, которые уже запланировали банки. Пока в наилучшем положении находится только HSBC, который заявил что не только движется к полному соответствию Базельских правил, но и увеличивает свои дивиденды – не иначе как на зависть конкурентам.
3
