Какова сущность кредита?

Определяем сущность кредита

Чтобы понять сущность кредита, необходимо придерживаться ряда принципов:
- сущность кредита рассматривается в совокупности сделок о займе – нельзя сказать, что принцип возвратности ссуды не имеет смысла, если по каким-то причинам в одной из таких сделок дебитор не вернул взятые в долг средства;
- любой вид кредита (участвующий во внешних или внутренних оборотах, удовлетворяющий краткосрочные или долговременные потребности), обязан отражать его сущность, вне зависимости от формы займа (денежной или товарной);
- чтобы проанализировать сущность кредита необходимо рассмотреть все его составляющие: субъект, объект и основу кредитования, то есть структуру кредита.

Субъекты кредитования

Сущность кредита частично отражают особенности экономических отношений между дебитором (покупателем) и кредитором (продавцом) – субъектами кредитования. Продавец кредита на время предоставляет свои денежные ценности в пользование должника, на условиях, которые регулируют принципы кредитования - платность, возвратность, срочность. У ссудодателя должны быть в наличии свободные активы, а также стремление получить прибыль в виде кредитного процента в долгосрочной перспективе. Покупателю кредита предоставляют кредитные средства при условии их своевременного возврата в установленные сроки. Также в некоторых случаях дебитор обязан предоставить гарантии возврата взятых в долг ценностей. Такими гарантиями может быть залог имущества или поручительство.

Объекты и основа кредитования

Банк передает заемщику во временное пользование некоторую сумму, являющуюся объектом заемных отношений. Этот объект можно охарактеризовать рядом особенностей:
- возвратность кредитной суммы - права на владение ею сохраняются за продавцом займа, а возврат средств обеспечивается должником, в процессе ее использования;
- при предоставлении средств в долг подразумевается получение должником прибыли, за счет которой будет погашаться задолженность;
- ссуженная стоимость продолжает свое движение в хозяйстве заемщика на временных началах. Такой процесс является выгодным для всех сторон кредитования: для кредитора – это получение прибыли за счет движения свободных на данном этапе средств, а для должника – возможность удовлетворить какие-то потребности.
Основой ссуды является ее возвратность, но в этом случае стоит понимать возвратность не только как полное возвращение взятой взаймы суммы, но и учитывать процент за пользование кредитными средствами. Ко всему прочему надо учесть, что интересы продавца и покупателя кредита должны совпадать и интересы одной стороны сделки не должны превышать интересов другой.